Santi_Junianti: Juli 2021

Rabu, 28 Juli 2021

CONTOH SOAL REKONSILIASI BANK

CONTOH SOAL 1

PT Sari Agro mempunyai catatan atas saldo kasnya di Bank BNI pada tanggal 31 Desember 2019 sebesar Rp. 205.020.000. Menurut rekening koran yang diterima perusahaan saldo kas PT. Sari Agro adalah Rp. 221.900.000. Berdasarkan hasil pemeriksaan atas catatan PT Sari Agro dan rekening koran bank BNI untuk bulan Desember 2019, menunjukkan pos pos rekonsiliasi sebagai berikut:

1 Setoran sebesar Rp. 36.800.000,- yang diposkan tanggal 30 Desember 2006 belum tampak dalam rekening koran

2 Cek cek yang ditulis bulan Nopember tetapi belum dibebankan ke rekening koran bulan Desember 2006 adalah

Cek No. 7777 Rp. 1.500.000,-

Cek No. 7778 Rp. 48.200.000,-

Cek No. 7780 Rp. 310.000,-

3 PT Sari Agro belum mencatat bunga Rp. 6.000.000,- yang ditagih oleh bank pada tanggal 20 Nopember atas obligasi PT Telkom oleh bank BNI

4 Beban jasa bank sebesar Rp. 180.000,- belum dicatat oleh perusahaan

5 Salah satu cek PT. Antariksa sebesar Rp. 200.000.000 dikembalikan karena kosong. Bank memperlakukan cek kosong ini sebagai pengeluaran

6 PT Sari Agro mencatat bahwa cek dengan nomor 7733 yang berjumlah Rp. 1.310.000,- yang ditulis bulan Dessember 2006 untuk pembayaran sebuah utang dagang, dicatat secara tidak benar dalam

bukunya sebagai Rp. 3.110.000

7 Cek untuk PT Sari Agribisnis sejumlah Rp. 1.750.000,- disertakan pada rekening koran telah dibebankan tidak benar ke PT Sari Agro

Diminta

1. Buatlah rekonsiliasi bank per tanggal 31 Desember 2006!

2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan!

JAWABAN:

CONTOH SOAL 2

Berikut ini informasi untuk penyusunan rekonsiliasi bank PT YZ tanggal 30 April 2016.

Saldo kas menurut catatan perusahaan sebesar Rp 1.974.400,00.

Saldo kas menurut rekening koran bank sebesar Rp 2.184.200,00.

a. Cek yang masih dalam peredaran sampai 30 April 2016 adalah: Nomor 357 sebesar Rp 15.300,00, Nomor 364 sebesar Rp 192.800,00, dan Nomor 369 sebesar Rp 451.600,00.

b. Setoran sebesar Rp 510.000,00 belum nampak pada rekening koran bank.

c. Bank membebani rekening giro perusahaan dengan biaya administrasi bank Rp 11.200,00. Transaksi tersebut baru diketahui tanggal 30 April 2016.

d. Cek yang ditarik untuk CV WER sebesar Rp 831.200,00 salah dicatat oleh bagian pembukuan perusahaan sebesar Rp 813.200,00.

e. Tanggal 29 April 2016, terdapat seorang customer yang meminta kembali cek yang telah dibayarkan kepada perusahaan pada tanggal 28 April 2016. Cek sebesar Rp 77.700,00 ini telah disetorkan ke bank dan dicatat pada 28 April. (diperlakukan seperti cek kosong)

f. Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp 175.000,00. Transaksi baru diketahui 30 April 2016.

g. Rekening Koran bank menunjukkan pengurangan sebesar Rp 88.800,00 untuk cek nomor 360 yang seharusnya bernilai Rp 80.800,00.

Diminta

1. Buatlah rekonsiliasi bank per tanggal 30 April 2016!

2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan!

JAWABAN

Selasa, 20 Juli 2021

SETUP DATA AWAL PERUSAHAAN DAGANG PADA APLIKASI MYOB

Setup data awal perusahaan merupakan pengisian identitas perusahaan.

Langkah-langkah yang dilakukan untuk membuat data perusahaan baru menggunakan aplikasi MYOB adalah sebagai beriku:

1.       Buka aplikasi MYOB dengan double klik icon aplikasi MYOB.

2.       Klik Creat a new company file.

3.       Klik next pada jendela New Company File Assistant.

4.       Isi identitas perusahaan pada menu Company Information. Kemudian klik next.

5.       Isi data tahun pembukuan pada menu Accounting Information. Kemudian klik next.

6.       Setelah dikonfirmasi kebenaran informasi akuntansi yang sudah diisi klik next.

7.       Pada Account List ada 3 pilihan, yaitu:

·         “I would like to start with...”. Pilihan ini digunakan apabila ingin mengggunakan akun-akun yang sudah tersedia di aplikasi MYOB.

·         “I Would like to import...”. pilihan ini digunakan apabila mengimpor data akun-akun yang sudah dibuat tai dalam format lain seperti format file text (notepad) atau format file excel.

·         “I would like to build my own...”. pilihan ini bila apabila ingin membuat daftar akun sendiri.

8.       Setelah memilih, kemudian next.

9.       Pada menu Company file, sesuaikan akan menyimpan file di tempat yang aman. Kemudian next.